Réforme fiscale 2025 : Décryptage complet des nouveautés qui vont impacter votre portefeuille
La loi de finances 2025 vient de paraître au Journal Officiel, et ses dispositions fiscales vont transformer profondément la situation des contribuables français. Entre baisses d’impôts ciblées et mesures de compensation, cette réforme ambitieuse mérite une analyse minutieuse. Plongée dans le détail des chiffres et des mécanismes qui vont affecter vos finances dès le 1er juin prochain.
1. La refonte du barème de l’impôt sur le revenu : Analyse détaillée
La nouvelle grille d’imposition introduit des modifications significatives :
Tranche à 11% : étendue jusqu’à 28.798€ (contre 27.478€ en 2024)
*Exemple : Un célibataire gagnant 30.000€/an paiera désormais 2.167€ d’impôt au lieu de 2.378€ (-9%)*
Tranche à 28% : remplace l’ancienne tranche à 30%, applicable entre 28.799€ et 82.341€
*Impact : Un couple sans enfants avec 85.000€ de revenus verra sa fiscalité baisser de 1.240€/an*
Tranche à 45% : seuil relevé à 100.000€ (au lieu de 78.570€)
Conséquence : 420.000 foyers sortiront du taux marginal
2. La réforme de la Flat Tax : Ce qui change vraiment
Le prélèvement forfaitaire unique subit plusieurs ajustements techniques :
Taux normal : maintenu à 30% pour les premiers 50.000€ de revenus de capitaux mobiliers
Taux majoré : 32% au-delà de 50.000€
Exemple : Pour 70.000€ de dividendes, la fiscalité passe de 21.000€ à 21.400€
PER (Plan d’Épargne Retraite) :
Plafond de versement porté à 150.000€ (100.000€ auparavant)
Abattement de 10% pour les versements supérieurs à 50.000€
3. La suppression définitive de la taxe d’habitation : Modalités pratiques
Après 8 ans de suppression progressive, la taxe d’habitation sur les résidences principales disparaît totalement :
Économie moyenne : 850€ par foyer concerné
Compensation :
Hausse de 4,2% de la taxe foncière en moyenne nationale
Majoration de 12% pour les logements vacants dans les zones tendues
*Cas concret : À Paris, un appartement de 70m² valant 800.000€ verra sa taxe foncière passer d’environ 1.400€ à 1.460€/an*
4. Crédit d’impôt transition énergétique : Mode d’emploi
Le dispositif est considérablement renforcé :
Taux : 40% du montant des travaux (plafonné à 25.000€/an)
Éligibilité élargie :
Isolation des combles (coût moyen 5.000€ → crédit de 2.000€)
Pompe à chaleur hybride (12.000€ → 4.800€ de crédit)
Fenêtres double vitrage (3.500€ → 1.400€)
5. La réforme des successions : Nouveaux calculs
Les modifications introduites changent la donne pour les transmissions patrimoniales :
Abattement parental : 200.000€ par enfant (contre 100.000€)
Nouveau barème :
0% jusqu’à 200.000€
15% de 200.001€ à 500.000€
30% au-delà
*Simulation : Pour une succession de 600.000€ à un enfant, les droits passent de 80.000€ à 60.000€ (-25%)*
